การรายงานเกี่ยวกับแร่จากพื้นที่ขัดแย้ง

มาตรา 1502 ของกฎหมาย Dodd-Frank ได้รับการผ่านโดยสภาคองเกรสของสหรัฐอเมริกาในปี 2010 เพื่อตอบสนองต่อความกังวลเกี่ยวกับการขายแร่ธาตุจากพื้นที่ขัดแย้ง ซึ่งถูกใช้เพื่อสนับสนุนการขัดแย้งในภูมิภาคของสาธารณรัฐประชาธิปไตยคองโก (DRC) และประเทศเพื่อนบ้านอีก 9 ประเทศ (“ประเทศที่อยู่ในขอบเขตการบังคับใช้”) มาตรา 1502 กำหนดให้บริษัทมหาชนต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับการใช้แร่ที่มาจากกิจกรรมขุดแร่ในภูมิภาคที่มีความขัดแย้งดังกล่าว กฎหมายนี้ใช้บังคับกับ “ผู้ออกหลักทรัพย์” ทั้งหมดตามนิยามของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์สหรัฐฯ (SEC) (รวมถึงผู้ออกหลักทรัพย์จากต่างประเทศ) ที่ผลิตหรือว่าจ้างผลิตผลิตภัณฑ์ ซึ่งแร่จากพื้นที่ขัดแย้งเป็นสิ่งจำเป็นต่อฟังก์ชันการทำงานหรือกระบวนการผลิตของผลิตภัณฑ์ดังกล่าว

ประเทศทั้งสิบประเทศ ได้แก่ สาธารณรัฐประชาธิปไตยคองโก (DRC), สาธารณรัฐแอฟริกากลาง, สาธารณรัฐคองโก, แทนซาเนีย, บูรุนดี, ซูดานใต้, แซมเบีย, รวันดา, แองโกลา และยูกันดา

กฎระเบียบขั้นสุดท้ายของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์สหรัฐฯ (SEC) กำหนดขั้นตอนสามขั้นเพื่อกำหนดระดับการเปิดเผยข้อมูลที่คุณต้องให้เกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ของคุณ:

1. ตรวจสอบว่าผลิตภัณฑ์ของคุณมีแร่ธาตุจากพื้นที่ขัดแย้งหรือไม่- มาตรา 1502 ของกฎหมาย Dodd-Frank กำหนดว่า “แร่ธาตุจากพื้นที่ขัดแย้ง” ได้แก่ แร่คาสซิเทอไรต์ (cassiterite), แร่โคลัมไบต์-แทนทาไลต์ (columbite-tantalite), ทองคำ และแร่วอลแฟรมไมต์ (wolframite) รวมถึงอนุพันธ์ของแร่เหล่านี้ด้วย มาตรา 1502 ใช้บังคับกับผลิตภัณฑ์ที่ผลิตขึ้นซึ่งมีแร่ธาตุจากพื้นที่ขัดแย้งที่ถือว่า “จำเป็น” ต่อการทำงานของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตขึ้นหรือต่อกระบวนการผลิตผลิตภัณฑ์ดังกล่าว ผู้ค้าปลีกแบรนด์ส่วนตัวส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้น
2. ดำเนินการ "การตรวจสอบประเทศต้นทางที่สมเหตุสมผล" (RCOI) เพื่อกำหนดแหล่งที่มาของแร่ธาตุจากพื้นที่ขัดแย้งของคุณ - การตรวจสอบนี้ดำเนินการเพื่อกำหนดว่าแร่ธาตุจากพื้นที่ขัดแย้งที่ใช้ในกระบวนการผลิตหรือขั้นตอนการผลิตของคุณ มีต้นทางจากประเทศใดในรายประเทศที่อยู่ในขอบเขตการกำกับดูแลหรือไม่ ท่านไม่จำเป็นต้องดำเนินการตรวจสอบความระมัดระวัง (due diligence) หากแร่ธาตุจากพื้นที่ขัดแย้งดังกล่าวไม่มาจากประเทศที่อยู่ในขอบเขตการกำกับดูแล หรือได้มาจากแหล่งรีไซเคิลหรือเศษวัสดุ; อย่างไรก็ตาม ท่านต้องยื่นรายงานการเปิดเผยข้อมูลประจำปีผ่านแบบฟอร์ม SD ของ SEC โดยอธิบายการตรวจสอบ RCOI ที่ท่านใช้เพื่อกำหนดสถานะ “ปราศจากความขัดแย้ง” ของท่าน
3. ดำเนินการตรวจสอบอย่างรอบคอบเพื่อกำหนดว่าท่านกำลังให้เงินสนับสนุนกลุ่มติดอาวุธโดยตรงหรือโดยอ้อมหรือไม่— การตรวจสอบอย่างรอบคอบเป็นสิ่งจำเป็นหากแร่จากพื้นที่ขัดแย้งเป็น “สิ่งจำเป็น” ต่อการดำเนินงานของท่าน ไม่มาจากแหล่งรีไซเคิลหรือเศษวัสดุ และมีต้นกำเนิดจากประเทศที่อยู่ในขอบเขตการบังคับใช้ การตรวจสอบอย่างรอบคอบคือกระบวนการเพื่อกำหนดว่าแร่ของท่านได้ให้เงินสนับสนุนหรือก่อให้เกิดประโยชน์แก่กลุ่มติดอาวุธโดยตรงหรือโดยอ้อมหรือไม่ ในกรณีนี้ ท่านต้องยื่นรายงานแร่จากพื้นที่ขัดแย้ง (Conflict Minerals Report) เป็นเอกสารแนบของแบบฟอร์ม SD

SEC ได้กำหนดช่วงเวลาผ่อนผันชั่วคราวให้บริษัทต่างๆ จัดตั้งระบบการติดตามตรวจสอบที่จำเป็นในประเทศที่อยู่ในขอบเขตการกำกับดูแล หากในช่วงเวลาดังกล่าว คุณพบว่า “ไม่สามารถกำหนดได้” ว่าผลิตภัณฑ์หรือกระบวนการผลิตของคุณมีแร่ขัดแย้งอยู่หรือไม่ คุณต้องเปิดเผยผลการตรวจสอบและอธิบายมาตรการที่คุณได้ดำเนินการเพื่อปฏิบัติหน้าที่ด้วยความระมัดระวังอย่างเหมาะสม (due diligence) ต่อแหล่งที่มาและห่วงโซ่การควบคุมของแร่ขัดแย้งของคุณ ช่วงผ่อนผันนี้จะสิ้นสุดลงในปี 2016 สำหรับบริษัทขนาดใหญ่ และในปี 2018 สำหรับบริษัทขนาดเล็ก หลังจากช่วงผ่อนผันสิ้นสุดลง บริษัทที่ตรวจสอบแล้วพบว่ามีการใช้แร่ขัดแย้งจากประเทศที่อยู่ในขอบเขตการกำกับดูแล จะต้องจัดทำ IPSAs

กฎสุดท้ายกำหนดว่า การตรวจสอบความรอบคอบต้องดำเนินการโดยใช้กรอบการตรวจสอบความรอบคอบที่ได้รับการยอมรับในระดับประเทศหรือระดับนานาชาติ (เช่น คู่มือการตรวจสอบความรอบคอบปี 2011 ขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) สำหรับห่วงโซ่อุปทานแร่ที่รับผิดชอบจากพื้นที่ที่ได้รับผลกระทบจากความขัดแย้งและพื้นที่ที่มีความเสี่ยงสูง)