การรายงานความขัดแย้งของแร่ธาตุ

แผนกบริการซัพพลายเชนของเราได้ช่วยเหลือ บริษัท ในการกําหนดและดําเนินการตามนโยบายการจัดหาและกําหนดกระบวนการตรวจสอบสถานะตามความเสี่ยงตั้งแต่การผ่านพระราชบัญญัติ Dodd-Frank มาตรา 1502 ในปี 2010 เราปรับใช้เครือข่ายผู้ตรวจสอบผู้เชี่ยวชาญทั่วโลกเพื่อสื่อสารเป้าหมายของระบบการตรวจสอบสถานะความขัดแย้งของคุณอย่างชัดเจนและรวบรวมและตรวจสอบหลักฐานความสอดคล้อง

แปรรูป

1. พัฒนานโยบายการจัดหา (ไม่บังคับ)

   เราทํางานร่วมกับคุณเพื่อกําหนดนโยบายการจัดหาเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์หลักและส่วนประกอบของผลิตภัณฑ์ ระบบการรับรองที่น่าเชื่อถือสําหรับแอตทริบิวต์เหล่านี้มีการระบุไว้ในนโยบายการจัดหาของคุณ

2. สร้างโปรไฟล์ความเสี่ยง

   เราสร้างโปรไฟล์ความเสี่ยงสําหรับแต่ละส่วนประกอบของผลิตภัณฑ์โดยคํานึงถึงความน่าจะเป็นที่แร่ธาตุที่ขัดแย้งกันอยู่ภายในส่วนประกอบและจํานวนเงินที่ใช้จ่ายต่อส่วนประกอบ วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถ จํากัด รายชื่อซัพพลายเออร์เป้าหมายของคุณได้อย่างถูกต้องและเร่งกระบวนการพัฒนาความขยันเนื่องจากของคุณ

3. แผนที่ซัพพลายเชน

   เราสร้างโปรแกรมการตรวจสอบย้อนกลับซัพพลายเออร์เพื่อแมปห่วงโซ่อุปทานของคุณรวมถึงขนาดและความซับซ้อน เป้าหมายคือการระบุแร่ธาตุที่อาจเกิดความขัดแย้งที่อาจเกิดขึ้นในผลิตภัณฑ์หรือกระบวนการผลิตของคุณ ก่อนอื่นเราจะระบุโรงหลอมและโรงกลั่นที่ตรงตามมาตรฐาน RMAP สําหรับซัพพลายเออร์ที่มีความเสี่ยงสูงที่จัดหาจากสิ่งอํานวยความสะดวกที่ไม่ผ่านการรับรองเราจะดําเนินการตรวจสอบเพิ่มเติมเพื่อทําแผนที่เหมืองเฉพาะหรือสถานที่ต้นทาง รายการตรวจสอบของเราขึ้นอยู่กับเทมเพลตการรายงานของ Conflict Mineral (CMRT) เราทํางานร่วมกับผู้ให้บริการโซลูชันซอฟต์แวร์เป็นประจําเพื่อรวบรวมข้อมูลที่จําเป็นเกี่ยวกับซัพพลายเออร์ของคุณ

4. ตอบสนองต่อความเสี่ยงที่ระบุ

   เราระบุช่องว่างและความเสี่ยงที่สําคัญในระบบปัจจุบันของคุณซึ่งสอดคล้องกับคําแนะนําที่ระบุไว้ในคําแนะนําหรือกรอบการตรวจสอบสถานะ OECD เช่น RMI's RMAP

คุณต้องยื่นรายงานแร่ธาตุความขัดแย้ง (CMR) หากผลิตภัณฑ์หรือกระบวนการผลิตของคุณมีแทนทาลัมดีบุกทังสเตนและทอง (a.k.a. 'CM 3TG') ที่มาจาก "ประเทศที่ครอบคลุม" และถ้าแร่ธาตุเหล่านั้นไม่ได้มาจากแหล่งเศษหรือรีไซเคิล กฎสุดท้ายของสํานักงาน ก.ล.ต. ระบุว่ารายงานแร่ความขัดแย้งจะต้องได้รับการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบภาคเอกชนอิสระเป็นประจําทุกปี

กระบวนการตรวจสอบ

1. ส่งรายงานความขัดแย้งเกี่ยวกับแร่ธาตุ

   เราประเมิน CMR ของคุณคําอธิบายของพนักงานและความรับผิดชอบที่สําคัญขั้นตอนการปฏิบัติงานมาตรฐานสําหรับห่วงโซ่ของระบบการดูแลและการจัดการความเสี่ยงนโยบายแร่ความขัดแย้งและเอกสารอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

2. ส่งระเบียน

   ส่งบันทึกของคุณให้เรารวมถึง: สัญญาซัพพลายเออร์การสื่อสารของซัพพลายเออร์การประเมินความเสี่ยงแผนการจัดการรายงานการประชุมการจัดการและรายงานการตรวจสอบหรือการประเมินผลใด ๆ ที่ดําเนินการโดย บริษัท หรือผู้ตรวจสอบอิสระของคุณ

3. สัมภาษณ์

   เราดําเนินการสัมภาษณ์พนักงานที่ปรึกษาและซัพพลายเออร์ที่เกี่ยวข้อง

4. รายงานการประเมิน

   เราให้รายงานสรุปตามข้อกําหนดการรายงานของ "สมุดสีเหลือง" ของ GAO และคําแนะนําจากสถาบันผู้สอบบัญชีรับอนุญาตอเมริกัน (AICPA) นอกจากนี้ยังมีรายการตรวจสอบตามคําแนะนําของ OECD และอาหารเสริมที่เกี่ยวข้อง ตัวบ่งชี้แต่ละตัวจะถูกตรวจสอบกับระบบการตรวจสอบสถานะที่รายงานใน CMR รายการตรวจสอบเดียวกันนี้ใช้เพื่อระบุหลักฐานที่เกี่ยวข้องที่รวบรวมเพื่อสนับสนุนผลการวิจัยโดยรวม

5. การตัดสินใจตรวจสอบ

   จากหลักฐานและข้อมูลที่ให้ไว้เราสรุปได้ว่าการออกแบบกรอบการตรวจสอบสถานะของคุณตามที่ระบุไว้ในรายงานแร่ธาตุความขัดแย้งนั้นสอดคล้องกับเกณฑ์ที่กําหนดไว้ในคําแนะนําของ OECD หรือไม่

6. การฟื้นฟู

   การตรวจสอบประจําปีของการรายงานของคุณจะต้องเป็นไปตามข้อกําหนดการรายงานของ SEC

มาตรา 1502 พ.ร.บ.ดอดแฟรงก์คืออะไร?

Dodd-Frank มาตรา 1502 ได้รับการประกาศใช้โดยสภาคองเกรสสหรัฐในปี 2010 เพื่อตอบสนองต่อความกังวลเกี่ยวกับการขายแร่ธาตุความขัดแย้งที่ใช้ในการจัดหาเงินทุนให้กับความขัดแย้งในภูมิภาคในสาธารณรัฐประชาธิปไตยคองโก (DRC) และเก้าประเทศที่อยู่ติดกัน ("ประเทศที่ครอบคลุม") มาตรา 1502 กําหนดให้บริษัทมหาชนเปิดเผยการใช้แร่ธาตุที่มาจากการทําเหมืองในภูมิภาคที่มีความขัดแย้งเหล่านี้ คําวินิจฉัยนี้มีผลบังคับใช้กับ "ผู้ออก" ของ ก.ล.ต. ทั้งหมด (รวมถึงผู้ออกต่างประเทศ) ที่ผลิตหรือทําสัญญาเพื่อผลิตผลิตภัณฑ์ที่จําเป็นต่อการทํางานหรือการผลิตผลิตภัณฑ์

"ประเทศที่ครอบคลุม" คืออะไร?

สิบประเทศคือสาธารณรัฐประชาธิปไตยคองโก (DRC), สาธารณรัฐแอฟริกากลาง, สาธารณรัฐคองโก, แทนซาเนีย, บุรุนดี, ซูดานใต้, แซมเบีย, รวันดา, แองโกลาและยูกันดา

สํานักงาน ก.ล.ต. กําหนดให้คุณรายงานระดับใด

กฎสุดท้ายของสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา (SEC) มีขั้นตอนสามขั้นตอนในการกําหนดระดับการเปิดเผยข้อมูลที่คุณต้องให้เกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ของคุณ:

1. ตรวจสอบว่าผลิตภัณฑ์ของคุณมีแร่ธาตุความขัดแย้ง - Dodd-Frank มาตรา 1502 กําหนด "แร่ธาตุความขัดแย้ง" เป็น cassiterite, columbite-tantalite, ทองและ wolframite เช่นเดียวกับอนุพันธ์ของพวกเขา มาตรา 1502 ใช้กับผลิตภัณฑ์ที่ผลิตซึ่งมีแร่ธาตุที่ขัดแย้งกันซึ่งถือว่า "จําเป็น" กับการทํางานของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตของคุณหรือกระบวนการผลิตผลิตภัณฑ์ ผู้ค้าปลีกฉลากส่วนตัวส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้น
2. ดําเนินการ "การสอบถามประเทศต้นทางที่เหมาะสม" (RCOI) เพื่อกําหนดแหล่งที่มาของแร่ธาตุความขัดแย้ง ของคุณ - การสอบถามนี้จะดําเนินการเพื่อตรวจสอบว่าแร่ธาตุความขัดแย้งที่ใช้ในการผลิตของคุณหรือกระบวนการผลิตเกิดขึ้นในประเทศที่ครอบคลุมใด ๆ คุณไม่จําเป็นต้องใช้ความขยันเนื่องจากแร่ธาตุความขัดแย้งเหล่านี้ไม่ได้มาจากประเทศที่ครอบคลุมหรือได้มาจากแหล่งรีไซเคิลหรือเศษซาก อย่างไรก็ตามคุณต้องยื่นรายงานการเปิดเผยข้อมูลประจําปีผ่าน SEC Form SD อธิบาย RCOI ที่คุณใช้เพื่อกําหนดสถานะ "ปราศจากความขัดแย้ง" ของคุณ
3. ออกกําลังกายเนื่องจากความขยันเพื่อตรวจสอบว่าคุณเป็นกลุ่มติดอาวุธทางการเงินโดยตรงหรือโดยอ้อม - จําเป็นต้องมีความขยันเนื่องจากหากแร่ธาตุความขัดแย้ง "จําเป็น" ในการดําเนินงานของคุณไม่ได้มาจากแหล่งรีไซเคิลหรือเศษซากและมีต้นกําเนิดในประเทศที่ครอบคลุม การตรวจสอบสถานะเป็นกระบวนการพิจารณาว่าแร่ธาตุของคุณได้รับเงินทุนโดยตรงหรือโดยอ้อมหรือได้รับผลประโยชน์จากกลุ่มติดอาวุธ ในกรณีนี้ คุณต้องยื่นรายงานแร่ธาตุความขัดแย้งเป็นแบบ SD

มีกําหนดเวลาตามกฎระเบียบอะไรบ้างสําหรับการตรวจสอบการรายงานแร่ธาตุความขัดแย้ง

สํานักงาน ก.ล.ต. ให้ระยะเวลาชั่วคราวสําหรับ บริษัท เพื่อสร้างระบบตรวจสอบย้อนกลับที่จําเป็นในประเทศที่ครอบคลุม หากในช่วงเวลานี้คุณพบว่า "ไม่สามารถกําหนดได้" ไม่ว่าผลิตภัณฑ์หรือกระบวนการผลิตของคุณจะมีแร่ธาตุที่ขัดแย้งกันหรือไม่คุณต้องเปิดเผยผลการวิจัยของคุณและอธิบายมาตรการที่คุณได้ดําเนินการเพื่อใช้ความขยันเนื่องจากแหล่งที่มาและห่วงโซ่การดูแลแร่ธาตุความขัดแย้งของคุณ ระยะเวลาผ่อนผันนี้สิ้นสุดในปี 2016 สําหรับ บริษัท ขนาดใหญ่และในปี 2018 สําหรับ บริษัท ขนาดเล็ก หลังจากช่วงเวลาผ่อนผัน IPSAs จําเป็นสําหรับ บริษัท ที่พิจารณาว่าพวกเขามีแร่ธาตุที่ขัดแย้งกันจากประเทศที่ครอบคลุม

กรอบงานใดบ้างที่ยอมรับได้สําหรับการดําเนินการตรวจสอบสถานะ

กฎสุดท้ายกําหนดให้มีการดําเนินการตรวจสอบสถานะโดยใช้กรอบการตรวจสอบสถานะที่ได้รับการยอมรับในระดับประเทศหรือในระดับสากล (เช่น 2011 องค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) คําแนะนําการตรวจสอบสถานะสําหรับห่วงโซ่อุปทานที่รับผิดชอบของแร่ธาตุจากพื้นที่ที่ได้รับผลกระทบความขัดแย้งและมีความเสี่ยงสูง)